副業で赤字でも確定申告は必要？損益通算の考え方

「副業を始めたけど、今年は赤字だった…」
「儲かってないのに、確定申告って必要なの？」

こんな疑問、めちゃくちゃ多いです。
結論から言うと、赤字でも確定申告が必要なケースはあります。

今回は、初心者でも迷わないポイントだけに絞って解説します。

そもそも「赤字」なら申告しなくていい？

まず大前提として、

ポイントは
👉 「その副業が何の所得にあたるか」
👉 「本業の給与があるか」

この2つです。

たとえばこんな副業👇

これらを事業としてやっている場合、
たとえ赤字でも 確定申告をした方がいい（ほぼ必須） です。

理由はあとで説明する「損益通算」ができるから。

「今年は赤字だけど、来年は黒字になる予定」

この場合、
赤字を申告しておかないと、来年に持ち越せません。

あとから
「やっぱ申告しとけばよかった…」
となる人、かなり多いです。

たとえば👇

この場合、
赤字でも 無理に申告するメリットは少ない です。

※ただし、収入の内容によって判断が変わるので注意。

損益通算とは、ひとことで言うと

副業の赤字を、本業の給料と相殺できる仕組み

です。

この場合、
👉 実質的に450万円として税金計算される

つまり、

税金が安くなる可能性がある
これが最大のメリットです。

実は、

なので、

ここがかなり重要になります。

✔ 副業を「継続して」「本気で」やっている
✔ 将来、黒字化するつもり
✔ 本業が会社員

👉 赤字でも確定申告した方がいい可能性大

逆に、

✔ たまにしかやっていない
✔ お小遣いレベル
✔ 今後も本気でやる予定はない

👉 無理に申告しなくてもOKな場合が多い